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COFI RCBC : une boite à outils [version 2015]

mercredi 4 février 2015, par Caroline

Marre de calculer à la main les indicateurs financiers de la nouvelle pièce 14 ? Vous cherchez un moyen d’automatiser et de vrifier les calculs du rsultat, de la CAF, du fonds de roulement, et d’effectuer un contrôle pralable au lancement de votre compte financier ?

Les groupies de la Zone ont pens à vous...

Annonce de la version de fvrier 2015

Comme l’an dernier, je mets à la disposition des collègues deux tableurs :

  1. les calculs prparatoires au lancement du compte financier, volutions principales :
  • services spciaux autres que SRH et SBN
  • un onglet consacr à la trsorerie
  • la refonte de la vrification de la comptabilit patrimoniale à rapprocher du logiciel de suivi des biens pour tenir compte de l’criture de solde du financement des biens totalement amortis acquis sur subventions
  • la reconstitution d’une pièce 14 ancienne version pour faciliter la saisie du rsultat
  1. boite à outils pour les indicateurs financiers, volutions principales :
  • un fichier par tablissement (prsentation plus synthtique et permettant le calcul de variations par composante)
  • de nouvelles feuilles : les stocks, le bilan fonctionnel, la composition de l’actif et du passif, celle du rsultat
  • de nouveaux graphiques automatiss : l’volution des crances, l’autonomie financière (dfinition ESEN : AF= FdR - crances - stocks et pas Trsorerie - crances - stocks), le patrimoine et la composition du besoin en fonds de roulement (seules les compositions des crances et des dettes ncessitent une saisie manuelle)

1. Les contrôles pralables

L’acadmie d’Aix Marseille a publi en novembre un guide indiquant les donnes fondamentales à contrôler pralablement à l’laboration du compte financier. Bêtement, c’tait fourni au format PDF, j’ai donc pass quelques semaines à reconstruire ces tableaux pour en faire un rel outil.

Au format OpenDocument

Au pralable, il convient de se munir des documents suivants :
 la balance
 la balance au niveau dtail (ou celle du cofi si vous y êtes djà )
 une dition de l’utilitaire « vrification priodique » de GFC pour obtenir les donnes calcules par le logiciel (rsultat, CAF, FdR et valeur rsiduelle du patrimoine) et vrifier les ventuelles anomalies bloquantes
 la dernière situation des dpenses (ou la pièce 3 du cofi)
 la dernière situation des recettes (ou la pièce 4 du cofi)
 les tats des financements et des immobilisations de votre logiciel d’inventaire

Les contrôles portent sur les calculs :
 du rsultat (comparaison entre le rsultat budgtaire et comptable)
 de la CAF (mthode budgtaire et comptable)
 du fonds de roulement (par le haut et le bas du bilan)
 de la variation du fonds de roulement (par le haut et le bas du bilan et par la CAF)
 du besoin en fonds de roulement
 de la variation du fonds de roulement

Ils permettent galement de vrifier la concordance entre la comptabilit patrimoniale et le logiciel d’inventaire (dtermination des rserves immobilises, de la valeur nette des immobilisations et de leur valeur rsiduelle).

Sans anomalie bloquante et une fois ces vrifications faites, vous êtes en mesure de lancer sereinement votre module compte financier.

2. Les ratios de la nouvelle pièce 14

Le logiciel COFI calcule automatiquement les ratios pour l’exercice 2013.

Il semble toutefois pertinent de savoir comment procède le logiciel pour ces calculs et de les vrifier. Des indicateurs financiers n’ont de sens que si l’on peut effectuer une comparaison des rsultats sur plusieurs annes. Calculer les donnes sur au moins trois exercices permet de dgager une tendance et ainsi de mieux analyser la situation financière d’un tablissement. [1]

Boîte à outils du cofi RCBC
Au format OpenDocument

Je vous propose un outil destin au calcul des indicateurs financiers pour l’ensemble du groupement comptable :
 calcul du taux de non recouvrement ... il faut prendre en compte tous les ordres de recettes mis sur des comptes 70 et les soldes dbiteurs de comptes 41 ... y compris 4111 et 416 (conseil : pour les exercices antrieurs -> ne pas oublier de prendre en considration le compte 4632 et 4631 car les ordres de recettes sur les comptes 70 taient souvent rceptionns sur ces comptes)
 l’volution des crances contentieuses (pas inscrit dans la M9.6 mais permet de mesurer les volutions de ce compte sensible » et de mettre en vidence le suivi des crances confies aux huissiers
 les jours de fonds de roulement
 la trsorerie
 les jours de trsorerie
 le taux moyen de charges à payer
 le taux de vtust du patrimoine immobilis

Le tableur automatise les calculs facilitant ainsi la saisie des lments financiers des exercices antrieurs. Il permet galement d’alimenter vos rapports et prsentations du compte financier (possibilit de filtres pour ne slectionner qu’un seul tablissement) et en bonus, il alimente automatiquement des graphiques illustrant la sant financière de l’tablissement. [2]

Bon courage pour vos comptes financiers !


Ces outils vous sont livrés tels quels, sans garantie ni hotline de maintenance. Si vous pensez trouver un bogue dedans, merci pour les autres utilisateurs de le signaler en commentaire.

N. d’IZ : et Caroline a tout fait elle-même au format OpenDocument cette année ! Bravo et merci.


[1Note de l’IZ : et ça peut fournir des trucs à raconter en sance du CA, c’est toujours bon à prendre

[2Note de l’IZ : en fait pas encore, car Caroline utilise un logiciel privateur dont les graphiques n’taient pas exportables dans un format libre et ouvert, je vous reconstruis cela rapidement.